Cuando un operador o dueño de flota acepta combustible sin factura válida, sin Carta Porte o de “procedencia dudosa”, cruza una línea roja. La ley no distingue si “no sabías”; te trata como parte de la cadena del delito. ¿Consecuencia? Cárcel, multas millonarias y hasta el congelamiento del negocio.
1) Delito en materia de hidrocarburos: prisión y multas por volumen
La ley de hidrocarburos no solo castiga al que roba; también al que resguarda, transporta, almacena, posee, suministra o compra producto sin derecho. Las penas escalan por litros involucrados:
- Hasta 300 L: 4–6 años de prisión + 4,000–6,000 UMA.
- >300 y ≤1,000 L: 6–10 años + 6,000–10,000 UMA.
- >1,000 y <2,000 L: 10–12 años + 10,000–14,000 UMA.
- ≥2,000 L o volumen no cuantificable (presunto >2,000 L): 12–17 años + 12,000–17,000 UMA.
Si además “aprovechas” hidrocarburos sin derecho (por ejemplo, usarlos sabiendo su origen ilícito), el marco sancionador llega a 20–30 años de prisión + 20,000–25,000 UMA. (Cámara de Diputados)
Y ojo: estos delitos ameritan prisión preventiva oficiosa; o sea, puedes ir directo a prisión durante el proceso.
2) Contrabando y contrabando “equiparado”: el golpe fiscal
Si el diésel es importado ilegalmente o no puedes acreditar su legal estancia, entras al terreno del contrabando (o su modalidad “equiparada” por adquirir o tener mercancía extranjera sin documentación):
- Penas base: de 3 meses a 9 años de prisión, según el monto de contribuciones omitidas (IEPS, IVA, etc.).
- Sin poder determinar montos o sin permisos requeridos: 3–6 años de prisión.
- Adquirir/poseer mercancía extranjera sin papeles (equiparado): mismas penas que contrabando. (Justia)
Además, trasladar combustibles sin CFDI con Complemento Carta Porte y complementos de hidrocarburos dispara responsabilidades penales.
¿Y la tendencia? Hay ofensiva fiscal y aduanera activa contra el huachicol fiscal, con decomisos masivos y carpetas abiertas este año.
3) Factureras y “simulación”: otro boquete de riesgo
Si te “amparan” el diésel con CFDI falsos o de operaciones inexistentes, caes en el 113 Bis del CFF: 2–9 años de prisión por comprar o adquirir comprobantes que amparan operaciones falsas. (Justia)
4) Riesgos empresariales (más allá de lo penal)
- Cancelación de padrones y patentes (importadores/agentes) vinculados a combustibles. (Justia)
- Embargos precautorios, inmovilización de unidades y cuentas. (Práctica derivada de operativos recientes contra huachicol fiscal.) (El País)
- Daño reputacional y pérdida de contratos (clientes exigentes con compliance).
Checklist express de cumplimiento para tu flota
- Compra solo a permisionarios y gasolineras formales; exige CFDI 4.0 con IEPS/IVA correctos y datos de proveedor.
- Carta Porte en cada traslado de combustible (tuyo o de terceros) con complementos de hidrocarburos.
- Trazabilidad de abastecimiento (órdenes, bitácoras, telemetría y conciliación de litros vs. rendimiento).
- Política cero compras en efectivo y auditoría mensual de combustibles.
- Capacita a operadores y logística para detectar ofertas “fuera de mercado” y reportarlas.
Política empresarial para publicar en tu flota (copiable)
En [Tu Empresa] está prohibida la compra, traslado, almacenamiento o uso de combustibles sin CFDI válido, sin Carta Porte o sin acreditar legal estancia. Cualquier incumplimiento será causal de rescindir la relación laboral/comercial y de dar aviso a autoridades.
